piątek, 23 stycznia 2015

Czym jest leasing zwrotny

Szczególna odmiana leasingu

Jest to transakcja jak żadna inna. Nie bez powodu nazywana szczególną odmianą. Leasing zwrotny charakteryzuje to, że umowę leasingu poprzedza umowa sprzedaży. Mówiąc jaśniej, klient, który chce wziąć leasing sprzedaje swój środek inwestycyjny firmie leasingowej. Firma ta, po zakupie środka oddaje go na mocy umowy leasingu klientowi. Niektórym może wydawać się to nierozsądne. Jednak jest w tym bardzo dużo plusów. Klient w ten sposób daje swojej firmie zastrzyk finansowy. Pieniądze, które uzyska ze sprzedaży to duże kwoty. Wydatek, który musi na początku umowy o leasing zapłacić firmie nie jest wysoki. Jest to bowiem od jednego do pięciu procent ceny środka inwestycyjnego. Oczywiście musi także płacić okresowo raty o ustalonej wielkości. Jednak opłaty te są rozłożone w czasie. Jeśli więc gotówki potrzebuje na teraz, jest to bardzo opłacalne. W rozumieniu prawa, po zawarciu umowy, właścicielem danego środka inwestycyjnego staje się firma leasingowa, a klient jedynie korzysta z przedmiotu.

Funkcja kredytowa

Ta forma leasingu jest bardzo silną funkcją kredytową. Przykładowo, jeśli firma ma problemy finansowe i potrzebuje szybko gotówki, aby np. uratować się przed bankructwem. Dzięki leasingowi zwrotnemu sprzedaje własne środki trwałe i otrzymuje duży zastrzyk gotówki. Co jeszcze lepsze, ma i gotówkę i środek trwały na mocy umowy o leasing. Leasing zwrotny jest korzystny dla firm małych, średnich i dużych. Sprawdzi się on w różnych sektorach biznesu. Często korzystają z niego przedsiębiorstwa przemysłowe, logistyczne czy transportowe. Niemal połowa firm, która bierze leasing zwrotny, robi to, ponieważ potrzebuje pieniędzy na inwestycje lub dalszy rozwój. Najbardziej opłaca się w leasing zwrotny brać bardzo wartościowe środki inwestycyjne. Warto również wiedzieć o koszcie VAT. Przy podpisywaniu umowy, oprócz opłaty inicjalnej i rat musimy także opłacić VAT. W zależności od tego, czy wybieramy leasing operacyjny czy finansowy będzie to troszkę się różniło. W opcji finansowej od razu musimy zapłacić cały VAT. W operacyjnej płacimy go od każdej raty. Ważne jest, że niezależnie od opcji leasingowej zapłacimy maksymalnie 60% podatku VAT.
piątek, 16 stycznia 2015

Najważniejsze pojęcia - leasing

O leasingu i stronach w umowie

Coraz większy wzrost popularności leasingu spowodował, że warto znać podstawowe pojęcia niezależnie od tego, czy leasing planuje się wziąć czy nie. Leasing, najprościej ujmując, jest udostępnieniem jakiegoś środka trwałego odpłatnie, przez określony czas. Oznacza to więc, że dwie strony zawierają umowę. Leasingodawca, czyli osoba, która przekazuje klientowi w leasing dany przedmiot i leasingobiorca, czyli klient. Zbywca, który także jest zawarty w umowie, jest osobą, od której firma leasingowa (finansujący) nabywa dany środek trwały. W umowie może także występować poręczyciel. Jest to osoba, która potwierdza zdolność klienta (korzystającego) do wzięcia danego przedmiotu w leasing.

Charakterystyka leasingu operacyjnego

Korzystają z niego głównie małe i średnie firmy. Jest to leasing, w którym środek trwały na czas umowy leasingu pozostaje w aktywach firmy leasingowej. Oznacza to, że leasingodawca musi dokonywać odpisów amortyzacyjnych. Korzystający jest natomiast zobowiązany do dokonywania opłat ratalnych. Są one wliczane w koszt uzyskania przychodu. Leasing operacyjny daje możliwość leasingobiorcy do wykupu środka trwałego po zakończonej umowie.

Charakterystyka leasingu finansowego

Korzystają z niego duże firmy. Naturalnie, małe firmy także mogą wziąć środek trwały w leasing finansowy, jest to jednak mało opłacalne. Przedmiot , na czas umowy, staje się aktywem korzystającego i to on musi robić odpisy amortyzacyjne. Opłaty amortyzacyjne i odsetki od rat są wliczane w koszty uzyskania przychodu. Największym minusem, jeśli chodzi o leasing finansowy, jest to, że na początku umowy trzeba zapłacić cały podatek VAT. Wybierając ten leasing, po upłynięciu umowy, środek trwały automatycznie staje się własnością leasingobiorcy.

Wyjątkowy rodzaj leasingu – zwrotny

Jest to bardzo ciekawy rodzaj leasingu. Polega on na tym, że przedsiębiorca sprzedaje firmie leasingowej jakiś środek trwały, a następnie bierze go w leasing. Dzięki temu, właścicielem przedmiotu staje się firma leasingowa. Mimo tego, na mocy umowy o leasing, ze sprzedanego środka trwałego nadal korzysta leasingobiorca. Ten rodzaj leasingu pozwala właścicielom działalności gospodarczej na pozyskanie dodatkowego kapitału, jest on dość często wykorzystywany.
wtorek, 13 stycznia 2015

Czym jest leasing konsumencki

Stosunkowo nowe pojęcie

Jest to stosunkowo nowe pojęcie w branży leasingu w kraju. Nie jest on popularny w Polsce, ponieważ dużo firm nie promuje go wystarczająco mocno. Leasing konsumencki to nic innego jak leasing, który można wziąć nie posiadając działalności gospodarczej. Leasing konsumencki istnieje w kraju od 2011 roku. Początkowo można go było wziąć jedynie na samochody osobowe. Obecnie w ofercie znajdują się także przeróżne artykuły RTV i AGD. Co więcej, na taką umowę można brać także sprzęt komputerowy itp. W niedalekiej przyszłości, każdy będzie mógł skorzystać z oferty, i przykładowo, wyleasingować np. motor albo lodówkę. Dzięki temu, sprzedaż samochodów nowych w kraju może znacząco podskoczyć. Obecnie, auta nowe przegrywają walkę o klienta z autami używanymi.

Dlaczego jest tak mało popularny

Jak już wyżej wspomniałem, jedną z przyczyn jest brak promocji. Najważniejszą jednak przyczyną są sami klienci. Biorąc leasing konsumencki zgadzamy się na to, że środek trwały jest własnością firmy leasingowej przez cały okres trwania umowy. Wielu klientów to odstrasza. Dodatkowo, sprawy nie poprawiają ograniczenia, których wielu ludzi się po prostu obawia. Jeśli nie będziemy postępować zgodnie z zasadami zawartymi w umowie, firma leasingowa może wypowiedzieć umowę i odebrać środek trwały. Umowa na leasing zobowiązuje nas do kontynuowania płacenia rat nawet wtedy, gdy środek trwały zostanie skradziony. Zwykle jednak większość opłat lub całość pokrywa ubezpieczyciel, dlatego warto przedmiot leasingu ubezpieczyć.

Łatwy do wzięcia

Leasing konsumencki jest bardzo łatwy do wzięcia. Wymagania, które klient musi spełnić są ograniczone do minimum, a procedury są bardzo proste. Firma leasingowa, w przeciwieństwie do kredytowej nie bada zdolności kredytowej klienta. Aby uzyskać leasing konsumencki wystarczy okazać dowód tożsamości oraz oświadczenie o zarobkach. Po akceptacji, klient, który decyduje się na leasing jest zobowiązany do wpłacenia opłaty inicjalnej, która zawiera się w 15-30 procentach ceny całkowitej środka trwałego. Jeśli firmy leasingowe na poważnie potraktują zagadnienie leasingu konsumenckiego to może to całkowicie zrewolucjonizować rynek. Co więcej, leasing może w takim wypadku wyprzeć kredyt z rynku.
sobota, 10 stycznia 2015

Opłacalność wykupu i wyjazd za granicę

Duży wykup

Każdy chciałby płacić jak najmniejsze raty. To dość logiczne. Nikt nie chce obciążać firmy dużymi comiesięcznymi opłatami. Dlatego wybierając leasing i najniższe opłaty, musimy być gotowi na większy koszt wykupu. W praktyce jest jednak tak, że znaczące zwiększanie wykupu nie ma większego sensu i jest nieopłacalne. Wysoki koszt wykupu skazuje leasing na szwank. Zmniejszenie rat jest minimalne, a cena wykupu rośnie dość znacząco. Leasing w Polsce zachęca klientów przede wszystkim tym, że klient po okresie umowy może wykupić pojazd. Wielu z nich, po uzyskaniu własności po prostu sprzedaje auto za dobre pieniądze. Leasing oferuje też inne oferty, które nie przewidują wykupu. Jednak z takich ofert korzystają raczej wielkie firmy i korporacje. Leasing dla dużych firm to często całe floty pojazdów. Dla zarządu firmy ich późniejsza sprzedaż powoduje problem z rozliczaniem podatku. Warto też dodać, że kierowcy nie są zbyt chętni do kupowania pojazdów po-flotowych. Opinia o takich autach jest nie najlepsza i najczęściej uzasadniona. Warto wspomnieć, że biorąc leasing na trzy lata i więcej, kwota wykupu wyniesie jeden procent wartości auta. Jeśli zdecydujemy się na dwuletnią umowę, wykup będzie równy dziewiętnastu procentom wartości pojazdu. Można także wybrać tzw. leasing konsumencki i podpisać umowę nawet na rok. Jednak w takim wypadku, wykup wyniesie pięćdziesiąt trzy procent ceny pojazdu.

Podróż za granicę samochodem leasingowanym

Warunki wyjazdu do innego kraju zwykle zawarte są w umowie leasingowej. Leasing określa, co trzeba zrobić, aby móc wyjechać. Najczęściej należy zgłosić się po pisemną zgodę do leasingodawcy. Jeśli jednak raty spłacamy w terminach to raczej nikt z firmy leasingowej nie będzie kontrolował pojazdu. Dlatego, na własne ryzyko, można wyjechać i nigdzie tego nie zgłaszać. Poza tym, należy zapoznać się z wymaganymi dokumentami w kraju, do którego jedziemy. Leasingodawca nie powinien sprawiać trudności w wyjeździe. Podpisując umowę na leasing to my odpowiadamy za środek trwały. Niezależnie więc, czy stłuczka przydarzy nam się w kraju, czy zagranicą i tak my ponosimy odpowiedzialność.
czwartek, 8 stycznia 2015

Na jaki okres czasu wziąć leasing

Czas zależny od leasingu

Przede wszystkim, wiele zależy od rodzaju leasingu. Leasing samochodowy można wziąć jako operacyjny i finansowy. Okres leasingu zależy od amortyzacji. Dlatego, wybierając leasing finansowy, umowę możemy podpisać nawet na miesiąc. Naturalnie będzie się to wiązało z ogromnymi opłatami, ponieważ wszystko opiera się na amortyzacji. Dlatego, wybierając leasing operacyjny musimy spłacać go przez długi czas. Leasing samochodowy operacyjny nie pozwala nam na wpisanie pojazdu do własnych aktywów. Najczęściej okres leasingu zawiera się od sześciu do osiemdziesięciu czterech miesięcy. Krótsze okresy zwykle bierze się wybierając leasing finansowy lub leasing samochodu używanego.

Czas trwania leasingu w opcji operacyjnej

Ustawa głosi, że minimalny czas leasingu musi wynosić 40 procent czasu amortyzacji środka trwałego. Leasing samochodowy jest więc zależny od wartości pojazdu. Leasing samochodowy jest też zależny od tego, czy pojazd jest nowy czy używany. Używane pojazdy mają maksymalny, ustanowiony prawnie czas trwania leasingu, o którym wspominałem już w innym artykule na stronie. Jeśli więc chcemy nabyć drogi samochód to musimy przygotować się na wysokie raty miesięczne albo bardzo długi czas umowy. Wybierając najniższe raty, musimy być gotowi nawet na siedem lat opłat. Jest to duże zobowiązanie. Obecne badania wskazują, że większość kierowców zmienia swoje pojazdy co pięć, sześć lat. Jeśli więc nie mamy ochoty na takie długotrwałe zobowiązanie to musimy przygotować się na wyższe raty, bądź tańsze auto.

Amortyzacja

Leasing samochodowy na pojazdy osobowe i ciężarowe posiada stawkę amortyzacyjną 40 procent. W przeliczeniu na leasing i czas trwania, wychodzi okres pięciu lat. Leasing samochodowy, który bierzemy na krócej, czyli finansowy, może mieć ustaloną amortyzację na, przykładowo, 20 procent. Umowa leasingu obowiązuje więc na dwa lata. W umowie ustala się też wykup pojazdu. On również bazuje na amortyzacji. 40-procentowa stawka amortyzacji pozwala na szybszą amortyzację. Wynosi ona, według księgowości, 19 procent w skali dwóch lat. Zatem po trzyletniej umowie, leasing samochodowy zapewnia wykup pojazdu nawet za złotówkę.
poniedziałek, 5 stycznia 2015

Zakończenie działalności a leasing

Pierwsza możliwość

Jedną z naszych możliwości jest zgłoszenie zakończenia działalności firmie leasingowej. Jeśli mamy z nią umowę na leasing samochodu, zwracamy ten środek trwały. Jesteśmy wtedy zobowiązani do zapłaty równowartości wszystkich pozostałych do opłacenia rat, ale bez odsetek. Leasing samochodu w takim wypadku nie wypada dla nas korzystnie finansowo. Małą pociechą jest to, że suma do zapłaty jest pomniejszona o wartość, którą firma leasingowa uzyska z licytacji pojazdu. W tym wypadku, co wydaje się oczywiste, tracimy wszelkie prawa własnościowe do pojazdu. Jak widać, leasing samochodu wiąże się z ryzykiem, jeśli więc twoja firma nie radzi sobie najlepiej, lepiej nie korzystać z leasingu

Możliwość druga

Leasing samochodu daje nam również możliwość przeniesienia umowy na inną firmę. Warunek jest jednak taki, żeby minęło dwa lata od podpisania umowy leasingowej. Zwykle, firma leasingowa oferuje nam wtedy całkiem niezłe rabaty. Leasing samochodu oferuje nam też inną możliwość. Chodzi o wcześniejszy wykup. Warunek jest ten sam, dwa lata leasingu. Jeśli go spełniamy, firma leasingowa tworzy dla nas ofertę wykupu pojazdu uwzględniając opłacone już raty. Przeniesienie umowy na inną firmę nie jest złą opcją, właściciele przedsiębiorstw często szukają takich aut. Są one tańsze od nowych i odpowiednio serwisowane.

Ciche spłacanie

Ostatnią opcją jest po prostu nie informowanie firmy leasingowej. Spłacamy raty mimo zamknięcia firmy. Kiedy leasing samochodu jest skończony, musimy przepisać pojazd na osobę prywatną. Wiąże się z tym jednak ryzyko. Leasing samochodu podpisywany jest na firmę korzystającego. Jeśli więc firma leasingowa dowie się, że mimo zakończenia działalności nie poinformowaliśmy o tym firmy, może nam wypowiedzieć umowę. W takim wypadku albo spłacimy resztę rat mimo wypowiedzenia umowy, przy czym tracimy auto, albo sprawę rozwiąże sąd. Większość takich roszczeń rozwiązywane jest na korzyść klienta. Dzieje się tak, ponieważ mimo zamknięcia działalności, nadal opłaca raty w terminie i nie oszukuje w żaden sposób fiskusa. Sprawy w sądzie jednak kosztują, więc jest to kolejny koszt.
piątek, 2 stycznia 2015

Dostawczy samochód do firmy

Nowy i używany

Na potrzeby artykułu wybraliśmy dwa pojazdy, nowy i używany. Oba tej samej marki, różniące się jedynie czasem eksploatacji. Leasing samochodowy wykorzystywany jest przez firmy przy wzięciu pojazdu dostawczego. Pierwszy pojazd, używany, poleasingowy. Oferty kuszą, bo samochód jest tani. Od razu jednak widać, że swoje już przeszedł. Warto uważać na takie okazje. Samochody z floty czy poleasingowe to zwykle pojazdy, których tymczasowi właściciele jeździli, jak chcieli. Często oznacza to złą jazdę i brak dbania o pojazd. Warto nadmienić, że leasing samochodowy ciężko wziąć, gdy pojazd bierzemy od prywatnego sprzedawcy. Leasingodawca zwykle wymaga, aby środek transportu był nabyty u dealera samochodowego. Zakładając, że udało namówić się firmę leasingową na leasingowanie takiego pojazdu, nadal istnieją limity. Samochód zwykle nie może być starszy niż 3 lata. Leasing samochodowy na pojazd nowy wybraliśmy na 72 miesięcy, używany na 36.

Koszty związane z pojazdem nowym i używanym

Różnica w zakupie. Używany nabywamy za 36 tysięcy, nowy za 76 tysięcy. Wpłata początkowa, uiszczana przez nas, jeśli wybierzemy leasing samochodowy na pojazd nowy, wyniesie ok. 1 procenta. Na pojazd używany minimum 10 procent. Porównajmy wysokość czynszu inicjalnego netto. Leasing samochodowy auta nowego – 760 zł. Czynsz za pojazd używany – 3 240 zł. Opłaty ratalne. Nowy – 1 349 zł., używany - 1 103 zł. Leasing samochodowy daje nam możliwość wykupu. Pojazd nowy wykupimy za 760 zł., a używany za 360 zł. Koszty roczne opłat, za nowy – 13 139 zł., a za używany 11 397 zł. Jak widać, koszty roczne są zbliżone. Pamiętajmy jednak, że leasing samochodowy wybraliśmy na 72 miesiące (auto nowe) i 36 miesięcy (auto używane).

Koszty dodatkowe

Różnica wynosi około 10 procent w skali roku. Jednak są to same opłaty leasingowe. Leasing samochodowy nie uwzględnia opłat związanych z eksploatacją i serwisowaniem. Leasing samochodowy na auto nowe to zapewnia gwarancję. Co oznacza, że nie musimy obawiać się opłat związanych z naprawą itd. Wyeksploatowany samochód będzie wiązał się z dużymi opłatami i zakupem nowych części. Dodatkowo, ubezpieczenie, które często zapewnia leasing samochodowy będzie o wiele lepsze dla auta nowego. Dlatego wybór powinien być oczywisty.